利用税务筹划优化企业投资成本，利用税务筹划优化企业投资成本的方法

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于利用税务筹划优化企业投资成本的问题，于是小编就整理了1个相关介绍利用税务筹划优化企业投资成本的解答，让我们一起看看吧。

企业进项少、进销差价大，缺少成本***，该如何做好税务筹划？

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根据描述，即企业进项少，进销差价大，缺少成本***。这种现象在批发贸易或零售以及某些服务企业比较常见。

从经营战略***来看，企业釆购不能完全取得进项***，导致结果是账务处理缺少正规凭证，在釆购环节易失去控制，对企业长期物资釆购积累分析资料不利。

从财务战略来看，首当其冲的是税费会无故增加。特别是增值税和所得税影响较大，导致的原因居然是进项取得少，缺少成本票。

那么怎样通过加强经营管理或财务技术降低税负呢？

首先加强完善自身经营管理才是根本。分析企业进项少的原因，例如是该行业本身就没有***还是供应商不开，抑或是供应商通过让利来规避开票，从而造成缺少成本票。分析完原因后，根据积累数据资料测算定价策略，用没有进项和成本票以及预计利润推定价格，与***设取得进项和成本票以及相同预计利润推定价格相比较，显然前者价格应该定得较低，这样才能缩小进销差价，降低应交增值税和所得税。

其次才是想方设法考虑税收筹划。因为税收筹划的前提是企业经营比较正规，能充分满足利用税收优惠政策的条件。从专业的税筹案例来看，其风险与报酬是对等的。在不了解企业生产经营的各个环节，仅凭缺少***导致税负重就进行纳税筹划，都是纸上谈兵。

通常纸上谈兵是这样筹划的，选择查账征收还是定额征收、分立公司、在税收洼地建公司、利用投资环节税收优惠、利用小微企业税收优惠、利用劳务派遣以及其他税收政策等。但这些筹划一定是建立在企业生产经营过程中数据资料健全基础上，否则税务筹划就等于税务违规。

进项少，进销差价大，不一定是需要做税务筹划。企业首先要根据自身的情况，分析缺少进项***的原因，看看是否是经营管理上的问题，其次再考虑需要做出什么改变。

1. 进项少的原因。

这个原因要去深入了解，并分析各种原因的数量占比，再***取不同的方法来解决。

常见的原因可能有：

（1） 经营上碰到的问题：

比如，目前上游的供应商都是散户比较多，不给开票，开票就把成本提高了。那么这个时候，可能需要看下几个方面，一是单从进项这个方面，有没有可能重新选取有资质能够开票的供应商，这些供应商不一定都是大公司，有些小的公司如果本身是有一些税收优惠的，也未必会加价；或者是测算下企业实际的成本，在加价多少的范围内，企业能够接受开票，重新进行协商。另一个方面是结合企业的销项来看，是否需要对企业的业务进行分割。这个在后面的销项分析中再具体阐明。

（2） 管理上是否存在问题：

是无法取得进项，还是大家都没有这个意识去取得进项。这个时候，建议把公司内部的进项***来源进行一个梳理，看看各个进项的占比，并***取相应的措施来解决。比如，缺的是***购的***还是员工报销的***，如果是员工，那主要是哪些员工？因为什么原因？占比多少？再想怎么解决。如果是***购，那么同理，是哪些***购，占比多少，什么原因？分析清楚以后，再做具体的方案。不管如何，加强管理都是首选。

（3） 行业性质：

有些行业本身就具有一些特殊性。比如一些现代服务和生活服务，本身进项可能大头是人工，其他的确实没有多少。那么这个时候要针对“人工”来做文章，专职人员多少，***人员多少。

专职人员的薪酬结构如何设计，***人员的***如何取得，通过这些方面来做到完整的进项，降低不合理原因导致的进销差价。

（4） 企业为避税的选择：

如果是企业主动选择不要***，然后另外对于一部分不要***的企业也不开票，通过这个方法来避税，那么不仅不合理，还不合法。所以，任何人为的原因导致的不要***，都要及时遏制。

2. 销项大也需要进行分析：

（1） 客户群及占***析：

如果涉及到要做经营上的调整，比如变成小规模还是进行业务拆分，要先分析下客户群。如果客户都是大客户，大部分需要增值税专用***，如果变成小规模，那么客户是否能接受税率的改变，企业自身因需要开大量的专票也可能无法享受到增值税的免税优惠。那么企业做何种选择，就要先看看客户群的特征。

（2） 企业规模及趋势分析：

如果企业规模已经比较大了，强行转为小规模也不合适。此外，资产、人数和利润的规模影响了企业所得税是否能享受到小型微利企业的优惠政策，所以，究竟如何选择，需要企业对自己对规模和趋势进行合理的判断。

以上也是提供一些思路，没有结合企业实际的筹划不能称为合适的筹划，希望大家在结合自身情况下进行综合判断和补充。

以上财会小童分享，欢迎关注，共同进步。

到此，以上就是小编对于利用税务筹划优化企业投资成本的问题就介绍到这了，希望介绍关于利用税务筹划优化企业投资成本的1点解答对大家有用。