出纳现金日记账电子版***，出纳现金日记账电子版范本

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备用金和报销，出纳怎么登记现金日记账？

备用金是企业日常经济业务发生许多频次较高的零星支出，或出差人员需要在外吃住等在单位借出的备用金，借出是借其他应收款贷现金，报账时借管理费用贷其他应收款，出纳依据会计填制的会计凭证，序时每天登记入账，做到日清月结，账实相符。

出纳现金日记账分录？

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的时间顺序进行登记的，现金日记账一般***用订本式账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款，银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：

1、日期。“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2、凭证编号。“凭证字号”栏中应填人据以登账的会计凭证类型及编号。如企业***用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业***用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3、摘要。“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4、对应科目。“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

5、借方、贷方。“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6、余额。“余额”栏应根据“本期余额=期初余额+本期借方发生额一本期贷方发生额”公式计算填入。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式为三栏式订本账。日记账根据收付凭证逐日逐笔登记，并随时结出余额。账页栏目有日期、凭证编号、摘要、对应科目、借方贷方、余额。如资金流入记入借方金额，资金流出记入贷方金额，如冲回需对应科目用红字记账。

出纳，借款报销在现金日记账里怎样写？

日记帐应这样记:摘要借方贷方余额700A借款500200A报销(前借600抵消)100100准备一个备查薄,第一次报销时记前借500,此次报抵300,余200.第二次报销时记抵借款200,付现金100(均注明结帐的年月日).这是当月借款当月必须结算的情况,而且是白条子(未批).如果借条已经主管签批,可以入帐的话,第一次报销时只要开一张300的收据,第二次报销时开一张200的收据,并付100现金就行了.

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