如何做现金流量表，如何做现金流量表的技巧

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于如何做现金流量表的问题，于是小编就整理了2个相关介绍如何做现金流量表的解答，让我们一起看看吧。

现金流量表的编制方法？

现金流量表包括四个分别为投资现金流量表、资本金现金流量表、投资各方现金流量表及财务***现金流量表

第一；投资现金流量表是以技术方案为一独立系统进行设置的。它以投术方案建设所需的总 投资作为计算基础,反映技术方案在整个计算期(包括建设期和生产运营期)内现金的流人、 流出和净现金流量,是计算评价指标的基础。投资现金流量表构成如表1ZlolO41-1所示

第二：资本金现金流量表

表是在拟定融资方案后,从技术方案权益投资者整体(即项目法人) 角度出发,以技术方案资本金作为计算的塞础,把借款本金偿还和利息支付作为现金流出, 用以计算资本金财务内部收益率,反映在一定融资方案下投资者权益投资的获利能力,用 以比选融资方案,为投资者投资决策、融资决策提供依据。资本金现金流量表构成如表

1ZlolO41-2所示

第四；财务***现金流量表反映技术方案计算期备年的投资、融资及经营活动所产生的现金 流人和流出,用于计算净现金流量和累计盈余资金,考察资金平衡和余缺情况,分析技术 方案的财务生存能力,即分析投术方案是否能为企业创造足够的净现金流量维持正常运营, 进而考察实现财务可持续性的能力。财务***现金流量表构成如表1ZlolO41-4所示。

现金流预测表怎么做？

一、直接法

1、分析填列法

分析填列法是直接根据资产负债表、利润表和有关会计科目明细账的记录，分析计算出现金流量表各项目的金额，并据以编制现金流量表的一种方法。

分析填列法起点为利润表的营业收入，依据为资产负债表和利润表的有关项目的数据，及有关明细账的数据。在分析的过程中要剔除账务处理的因素。比如，会计核算时“其他业务收入”包含了固定资产、投资性房地产等租金收入，但这部分收入对应的现金流应属于投资活动现金流量，所以在填报“销售商品、提供劳务收到的现金”项目时，要剔除这类账务处理的因素。

2、工作底稿法

***用工作底稿法编制现金流量表，是以工作底稿为手段，以资产负债表和利润表数据为基础，对每一项目进行分析并编制调整分录，从而编制现金流量表。

***用工作底稿法编制现金流量表，首先要设计一张很大的工作底稿。依次将资产负债表、利润表、现金流量表自上而下排列成纵向的表格，就形成了现金流量表工作底稿。

工作底稿法的编制程序如下:

（1）将资产负债表期初数和期未数过入工作底稿期初数栏和期末数栏，将利润表本年发生额过入工作底稿本期数栏。

（2）对本期经济业务进行分析并编制调整分录。

（3）将调整分录过入工作底稿相应部分。

（4）核对调整分录。满足勾稽关系：

工作底稿借方合计=贷合计；

资产负债表期初数+（-）调整分录中的借贷金额=期末数;

利润表项目中调整分录借贷金额=本期数。

（5）根据工作底稿中的现金流量表项目编制现金流量表主表。

3、T型账户法

***用T型账户法编制现金流量表，是以T型账户为手段，以资产负债表和利润表数据为基础，对每一项目进行分析并编制调整分录，从而编制现金流量表。

T型账户法和工作底稿法实质是一样的，只是形式不一样而已！

到此，以上就是小编对于如何做现金流量表的问题就介绍到这了，希望介绍关于如何做现金流量表的2点解答对大家有用。