如何在股权转让中精确计算税务负担？，如何在股权转让中精确计算税务负担情况

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于如何在股权转让中精确计算税务负担？的问题，于是小编就整理了2个相关介绍如何在股权转让中精确计算税务负担？的解答，让我们一起看看吧。

你觉得上市公司股权转让税收情况是怎样的？应注意哪些问题？

关于上市公司股权转让有关涉税问题回答如下：

股权转让是企业经营活动中常见的一种形式，不同转让主体、不同的转让方式涉及的税收政策各不相同，下面分上市公司企业股东股权转让和上市公司个人股东股权转让分别进行介绍，与大家一起分享、交流，欢迎大家点评：

一、企业股东转让上市公司股权

1.企业所得税 。（1）如果有转让收益，应作为所被转让公司的转让收益，计入投资收益，相关税费计入当期损益。如果该项所得与公司其他所得综合按税法计算有应纳税所得额，则应缴纳企业所得税。如果应纳税所得额为零或负数，则不用缴纳企业所得税。 同时国家考虑到特殊重组及投资有的并没有实质性现金流入或只有部分流入，企业全额缴纳税款的实际困难，出台了递延缴纳企业所得税的政策。具体政策依据如下：（财税〔2009〕59号）《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》、（财税〔2014〕109号）《关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》、（财税〔2014〕116号）、（财税〔2014〕116号）《财政部、国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》。（国家税务总局公告2015年第48号） 。

2.增值税。 公司股东转让上市公司股权需按金融商品转让缴纳增值税。

3.印花税 按产权转移书据0.05%缴纳。

二、自然人股东转让 上市公司股权

1.个人所得税。 个人股东股权转让所得按20%的税率缴纳企业所得税。

2.增值税。 个人股权转让不需缴纳增值税。

3.印花税 。按产权转移书据0.05%缴纳。

如何合理合法降低股权转让税收成本？

《梅梅谈税》专注于企业股权转让税务筹划！助力企业合理、合规、合法进行节税税收筹划！

　最近很多客户咨询小编，股权转让如何合规的进行节税税收筹划，金税三期的不断完善、以及金税四期的即将上线，税务主管部门对于股权转让的要求和监管越加严格！因此企业在处理有关股权转让的税务问题时一定要慎重。在合规合法的框架下进行合理的税务筹划。

　　不管法人企业的股权转让还是个人的股权转让，都是将自己的股东权益有偿转让给他人，使其他企业或者个人合法获得自己的权益，并承担相应的义务和责任、

企业的股东可以是公司，也可以是个人，所以股权转让也可以是公司转让股权或者个人转让股权。对于公司的股权转让，转让行为是公司经营行为的重要组成部分。转让股权的收益是指在整个公司存续经营期间、公司的股权有一定幅度的增值如果公司有更大的成本费用支出，转让股权也不一定要交税。

　　个人转让股权，又分为自然人转让股权和其他个人转让股权，比如：(合伙企业、个人独资企业等)，自然人的股权转让是按次数和笔数来进行征收的，相对来讲，个人股权转让的税收筹划空间要比公司转让股权的操作空间小。但是不论是企业还是个人，在股权转让过程中，都可以通过合规的税收筹划来节税、避税。

　　那么企业或者个人有哪些合规的税收筹划方法呢？

　　1、以符合税法规定的正当理由低价转让股权

　　 什么是“符合税法规定的正当理由”？国家税务总局公布了2014年第67号中提出的两种情况：

①、 有真实充分资料证明转让价格合理、企业职员持有的对外不可转让的股份的内部转让。

②、直系亲属三代之内转让股权的，其股权转让价格可以明显低于市场价格

　　但是有一个需要注意的地方是，股权的低价转让本质上是为了使交易的价值更加现实，上面说到的两种情况适合特定的情况，同时提交的资料必须是真实情况的反映。

　　2、适当使用“核定征收”的方法来合规筹划

　　第67号文件第17条规定：“个人转让股份未提供完整准确的股权成本值凭证，不能正确计算股权成本值的，由主管税务机关确定其股权成本值。”但是，对于“核定征收”的方法与税率没有具体规定，实际上各地税务机关有相应的核定征收权限。因此，究竟能否使用核定征收来征收股转税，要根据当地税务机关的要求和规定。

　　3、在有产业扶持政策的税优地区，成立持股平台，股转时缴税时享受高额的奖励扶持，来节税筹划。

　　一些经济落后的地区为了吸引投资、发展地区经济，出台了一系列产业扶持税优政策，将持股平台设立在这些有产业扶持的税优地区。可以享受申请当地的高额产业扶持奖励

以小编对接某税优园区为例，当地对于注册到当地的有限合伙持股平台，在进行股转缴税时，会给予企业所得税产业扶持：70%-90% 通过享受产业扶持政策的方式，企业在股权转让的时候，可以大幅度的节约税金的支出，并且完全合规、合法！

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版权声明：文章转自《梅梅谈税》公众号，股权转让税务筹划请移步《梅梅谈税》！

到此，以上就是小编对于如何在股权转让中精确计算税务负担？的问题就介绍到这了，希望介绍关于如何在股权转让中精确计算税务负担？的2点解答对大家有用。