应收账款怎么做账，收不到的应收账款怎么做账

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于应收账款怎么做账的问题，于是小编就整理了3个相关介绍应收账款怎么做账的解答，让我们一起看看吧。

应收账款怎样记账？

记账方法：

应收账款是借方科目，应向购货单位收取的购买商品、材料等账款;

代垫的包装物、运杂费;已冲减坏账准备而又收回的坏账损失;

已贴现的承兑汇票，因承兑企业无力支付的票款;

预收工程价款的结算;

其他预收货款的结算。收取购买商品、材料等账款;收回代垫的包装费、运杂费;退回的预收账款;

企业的应收账款改用商业承兑汇票结算时;收到承兑的商业汇票;已转销而又收回的坏账损失。

借方余额：尚未收回的账款贷方余额：向有关单位预收款项

应收账款的成本包括机会成本、管理成本和坏账。

如何做应收账款记账凭证？

发生销售行为时，

借：应收账款，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税（销项税额），

收回货款时，

借：银行存款，

贷：应收账款。

应收账款坏账准备的账务处理：

计提坏账准备，

借：信用减值损失，

贷：坏账准备，

冲减多计提的坏账准备，

借：坏账准备，

贷：信用减值损失，

实际发生坏账损失，

借：坏账准备，

贷：应收账款，

已确认并转销的应收款又重新收回，

借：应收账款，

贷：坏账准备，

同时：

借：银行存款，

贷：应收账款。

收回应收账款后怎样记账？

如果预收账款计入到应收账款的贷方，那么说明应收账款多收了款项，就不存在应收账款要收回了。 我估计你是说，先预收一部分，再销售发货，超过应收部分的账款再收回 那么记账是一样的 分录如下：

1、预收款 借：银行存款 贷：应收账款

2、销售 借：应收账款 贷：收入

3、收回余款、 借：银行存款 贷：应收账款 如果最后就应收账款余额在贷方，表明还是多收了 如果在借方，表示还有未收回的。 楼上说预收记在应收，查账会麻烦 我觉得如果你一个往来客户只设一个明细账，不仅不麻烦，还更方便。 在以前手工记账时代，在部分老会计按一个往来单位（客户）设一个明细账，统称为往来账 当该往来单位明细账余额在贷方时，就做为预收账款列报资产负债表，当余额在借方时，就做为应收账款列报资产负债表

原来的帐做的就不对。用应收账款代替预收账款时，付出钱的时候借：应收账款或预付账款贷：银行存款收回钱的时候借：银行存款贷：应收账款或预付账款如果原始业务，你是收款方收到钱的时候借：银行存款贷：应付账款或预收账款还钱的时候借：应付账款或预收账款贷：银行存款

如果预收账款计入到应收账款的贷方，那么说明应收账款多收了款项，就不存在应收账款要收回了。我估计你是说，先预收 一部分，再销售发货，超过应收部分的账款再收回 那么记账是一样的分录如下：

1、预收款借：银行存款贷：应收账款2、销售借：应收账款贷：收入3、收回余款、

借：银行存款贷：应收账款 如果最后就应收账款余额在贷方，表明还是多收了如果在借方，表示还有未收回的。 楼上说预收记在应收，查账会麻烦我觉得如果你一个往来客户只设一个明细账，不仅不麻烦，还更方便。

在以前手工记账时代，在部分老会计按一个往来单位（客户）设一个明细账，统称为往来账当该往来单位明细账余额在贷方时，就做为预收账款列报资产负债表，当余额在借方时，就做为应收账款列报资产负债表

到此，以上就是小编对于应收账款怎么做账的问题就介绍到这了，希望介绍关于应收账款怎么做账的3点解答对大家有用。