提高税务合规性：聚焦国家税务总局法规库，规避税务风险，税务合法合规

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于提高税务合规性：聚焦国家税务总局法规库，规避税务风险的问题，于是小编就整理了4个相关介绍提高税务合规性：聚焦国家税务总局法规库，规避税务风险的解答，让我们一起看看吧。

企业税务不合规被“黑”，该如何进行企业税务筹划？

企业税务筹划的本质是利用货币的时间价值这个概念，如果不合规，员工可以举报，税务会稽查，最后得不偿失。

税务筹划

第一步就是了解会计法律法规，合理利用规则，降低违规风险，避免税务降级，避免高额罚款，这样才是最好的税务筹划

第二步提高财会人员专业知识，合规经营，了解税收优惠，获取税收优惠，财会人员失误的话，损失的可是净利润

第三，提高资金的时间价值，费用成本类的，不要拖延报销，收入类的符合法规的，进入收入，不提前确认收入

最好的税务筹划就是完全的合法的利用规则。

现在的违法成本越来越高，而且违规了，命运就掌握在别人手中了。

首先得说明，税务筹划不是偷税漏税，不然也不叫筹划了，直接上手避税得了？说严重点，中国税法说明了违法税务行为是有追溯期的，但是其实严重的税务违法行为这个期限保护不了你。

然后我们再来说如何合理避税的几点理念，具体的案例就不列举了：

第一、税务筹划最最基础的策略是，该用的税务政策一定要用够，其实很多企业根据企业性质不用，纳税基数不同，适用的纳税政策也有很大差异，其中一来一回的差异巨大；

第二、企业的核算在符合业余基本形态的前提下，一定要为税务筹划服务。其实很多企业是符合国家或者地方税务优惠或者减免政策的，但是由于自身的核算并未反应出税务优惠政策的鼓励范围；

第三、企业的资本和组织架构要统一优化，特别是体系较为庞杂的企业集团，各主体间设置多少核算主体曾经，或者关联交易如何安排的，都是经常性影响企业税务解缴金额的。

其实这只是一些大的方向，具体操作层面非常系统，有条件可以聘请一些专业的税务事务所帮助企业进行税务整体规划，在细节上进行关键节点的把握，是比较有操作意义的。

企业没必要自己啥都会。

企业税务筹划是怎么做的？避税的原理是什么？

企业税务筹划是依据避税的原理和合法的原则，确实降低企业税负规划的总称。现行法律和税务政策下，避税主要通过：选择适合的税收减免政策、选择特定地域或园区的特殊税收优惠政策、选择一个或者多个经营主体不同的组织形式三个方面突破，达到合理避税的目的！

题中题主所述“最近接了很多说是帮企业节税避税的”，说明现实打着帮企业节税避税的个人和组织很多，且素质和专业水平参次不齐，鱼目混珠的不少。提高警惕很有必要！

真正的税务筹划不当靠谱，而且合理合法！不包括鱼目混珠之徒，混淆视听的劣招损招，出事就消失得无形无踪的所谓“纳税筹划”者！

本文主要通过上述三方面的内容，简要介绍一下企业税务筹划的原理和方法，仅供参考和讨论，继而大家共同提高。

一、选择特定地域或园区的特殊税收优惠政策

选择特定的地域和园区，说明这样的税收优惠政策不具备普遍性。比如某地区某园区企业所得税税率25%（与其他地区一样），但是地方留存40%的80%返还给园区的纳税人。这样的优惠力度大，对于特定对象的纳税人非常有利，理论上其他地区的纳税人会转移到该园区，继而享受相关优惠政策。

企业所得税返还金额=应纳税所得额*25%*40%*80%=应纳税所得额*25%*32%

园区企业所得税实际征收率=应纳税所得额*25%（1-32%）=应纳税所得额*25%*68%

也就是说，同一个纳税人迁入优惠园区，其应纳税额就打了个近7折！

二、选择一个或者多个经营主体不同的组织形式

这种操作的原理是，根据一个项目或者相同属性的多个项目，分解为几个实际控制的不同经营主体，目的将适合增值税优惠的业务放特定的主体，适合企业所得税（亦或者变相为个人所得税）优惠的另一特定主题，从而达到实际降低综合税负的目的。笔者理解这样的方法和原理，有钻相关法律和规范的空子的嫌疑。目前还没有相关法律禁止的条款，今后这样的政策变化比较大，且不可预知！

现实工作中，有一部分纳税人将利润转移到核定征收的，适宜个人所得税的经营主体。其自然人股东分红的20%的个人所得税，通过这样的转移，确实降低了税负。但是，相关行政管理部门对于关联交易的查处力度，是这种方法的最大风险。

三、选择适合的税收减免政策

众所周知，税收减免政策是对所有纳税人是公开的！选择适合的税收减免政策体现的是税收筹划团队，对税法综合运用和熟识能力的考验。因此，专业能力和熟练运用和选择，尤为突出！

比如，笔者长期服务中小企业，对于中小企业的税优政策相对熟悉。2019年来最新的税优政策，主要有普惠性税优政策。增值税的免征条件有3个，中小企业税务筹划时，要往这3个条件靠拢；企业所得税的优惠条件俗称533，企业在做纳税筹划时，除了被动因素还应积极主动从管理上等多方面满足此条件。主动满足条件，享受税收优惠政策，确实降低企业实际税负！

四、不得不说的风险

因中小企业没有专门的筹划团队，在纳税安排上，常以缴纳的税金多寡来考核税务经办人的工作能力，这是一个严重错误的认识。

因中小企业在选择外部纳税筹划团队时，以不上税或少上税为唯一的考核指标，造成专业团队被动迎合客户需求或者专业团队不敢接，鱼目混珠的团队浑水摸鱼。最终吃亏的依然是中小企业！

现实中的实例：从2018年10月份开始，昆明某企业每月补税金及滞纳金30万元以上，截止3月31日已经累计补缴税款及滞纳金超过430万元。鱼目混珠式的筹划，让多少纳税人赚10年的钱，不到半年时间就全部还回去！

五、综述

企业以盈利为目的，逐利的属性长久不变，无可厚非！税收筹划必须以合法和安全为前提，把现实的税金延迟到将来缴纳（偷逃税款补可能实现），害人害己！税务筹划方法和手段万紫千红，诚信经营，依法纳税的社会责任感，是所有中小企业主的底线！

“税收和死亡是人生无法避免的两件大事。” 这是本杰明.富兰克林的名言。

税务筹划是一项高端的财务项目，如果不是大型企业，很少会有专业的团队来进行这样的工作。也很少有中等大小的企业能够意识到税务风险和进行税务筹划的必要性。

税务筹划有两个非常重要的原则，那就是“依法”+“筹划”。

很多企业希望自己的利益多一点，税收负担少一点，于是就想出了“逃税”的想法。

进行合法合理的税务筹划，主要有4种方式：

第一：利用企业的组织形式开展税务筹划

第二：利用折旧的方式开展税务筹划

第三：利用费用扣除标准的选择来开展税务筹划

第四：利用产业扶持政策进行税务筹划

有不能忽视的一个客观事实，那就是由于社会各个阶层的贫富程度不一样，各个地区的发展不平衡，地区为了吸引更多的企业到当地发展，会相应地给出一定的税收优惠政策，这也是***调节地区经济的一种手段，也是税务筹划中最提倡的一种方式。

不管企业用什么方式解决税务问题，我们都需要记住以下几点原则：

1、合理性原则

税务筹划活动是发生在事实合理的基础上，不合理的税务筹划很容易就被税务机关稽查。

2、事前筹划原则

进行税务筹划的前提是企业的业务是真实发生的，企业想要进行税务筹划时应该先事前清楚自己企业的税务情况和适合的有税收优惠政策的地区，清楚具体的政策，以免“一问三不知”就迷迷糊糊地进行税筹。

3、合法性原则

税务筹划一定要在合法性的原则下进行，就是要符合现有的法律规范，也要时刻关注税法的变化。

税务筹划：

1、根据公司经营情况和相关税收政策，做好各项税金的预测、测算和分析工作；

2、对日常经营管理中的重要合同、招投标及重大经济业务发表税务意见，评估税收风险；

3、跟进完成各公司税务特殊事项：如税务评估、稽查、检查等，对相关事项的原因、问题、处理情况等进行总结并提出改进建议；

4、配合外部税务中介机构完成涉税鉴证审计及税务事项沟通；

5、协助与华中区域内各主管税务机关沟通确定月度纳税申报事宜，审核各公司纳税申报表；

6、结合公司情况提出合法有效的税收筹划建议；执行和落实集团税收筹划方案，并反馈执行效果；

7、及时收集税收政策，做好税收政策的宣讲与税务知识培训；负责地方税务关系维护

《梅梅谈税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！

　　全面的税收筹划工作应由专业的人员或者公司进行提前规划。一个好的税收筹划团队应该结合自己的税收筹划经验以及财税专业知识，通过调整企业架构与业务模式并合理利用各种适用的税收优惠政策。在这里小编重点讲下各种税收优惠政策的合理运用，其实税收优惠政策也是一种税务筹划手段。如果企业利用得好，可以避免不必要的税金支出。

那么企业该如何选择适用自己企业的税收优惠政策？

　　一、企业如何选择自己适用的税收优惠政策

　 企业选择享受税收优惠政策并不会影响企业未来的发展以及规划。也就是说从企业的宏观发展来看，各种税收优惠政策适用于任何公司的发展。

第二在享受税收优惠政策的同时，我们需要考虑税收优惠政策的稳定性。各类税收优惠政策是宏观经济调控的产物。我们不知道在当前的市场经济中，此种税收优惠政策是否仍然适用，是否与以后的宏观经济相矛盾。因此在选择各种适用于自己企业的税收优惠政策的同时，还需要考虑此税收优惠政策的稳定性以及延续性！

　　二、总部经济地方性税收优惠奖励政策介绍

1、总部经济地方性税收优惠奖励政策不需要企业到当地实地入驻，不改变企业现有的经营模式和地址。

2、总部经济地方性税收优惠奖励政策优渥，

具体政策为：

增值税可以奖励返还地方***留存部分的：70%-90%

企业所得税可以奖励返还地方***留存部分的：70%-90%

个人所得税可以奖励返还地方***留存部分的：70%-90%

3、总部经济地方性税收优惠奖励政策，政策稳定，兑现及时，企业当月纳税，次月奖励返还到账。

4、通过享受总部经济地方性税收优惠奖励政策的方式，不管对于入驻企业来讲，还是地方***来讲，都是一种合作共赢的模式，企业得到了实实在在的税收奖励与扶持。

5、地方经济通过招商引资得到了实质性的增长。对于企业和地方***来讲都是双赢的事情。

总部经济地方性税收优惠奖励政策的招商引资工作都是通过像小编所在这种第三方招商引资机构进行招商引资，平台提供一站式服务，免去企业的来回奔波，并有专门的招商引资顾问，提供一对一的服务。

版权声明：文章转自《梅梅谈税》公众号，税务筹划请移步《梅梅谈税》！

税务筹划有两个非常重要的原则，那就是“依法”+“筹划”。

很多企业希望自己的利益多一点，税收负担少一点，于是就想出了“逃税”的想法。建议大家千万不要抱有侥幸的心理，做出违反法律的事情。

当然，为了能够获得更多的收益，我们也可以进行合法合理的税务筹划。

第一：利用企业的组织形式开展税务筹划

第二：利用折旧的方式开展税务筹划

第三：利用费用扣除标准的选择来开展税务筹划

第四：利用产业扶持政策进行税务筹划

其中更多老板会选择第四种方式，利用产业扶持政策进行税务筹划。

这是为什么呢？

其中有不能忽视的一个客观事实，那就是由于社会各个阶层的贫富程度不一样，各个地区的发展不平衡，地区为了吸引更多的企业到当地发展，会相应地给出一定的税收优惠政策，这也是***调节地区经济的一种手段，也是税务筹划中最提倡的一种方式。

不管企业用什么方式解决税务问题，我们都需要记住以下几点原则：

1、合理性原则

税务筹划活动是发生在事实合理的基础上，不合理的税务筹划很容易就被税务机关稽查。

2、事前筹划原则

进行税务筹划的前提是企业的业务是真实发生的，企业想要进行税务筹划时应该先事前清楚自己企业的税务情况和适合的有税收优惠政策的地区，清楚具体的政策，以免“一问三不知”就迷迷糊糊地进行税筹。

3、合法性原则

税务筹划一定要在合法性的原则下进行，就是要符合现有的法律规范，也要时刻关注税法的变化。

有没有适合学习税收的入门书可以推荐的？

我以前是大学学习经济贸易的，后来进入国税系统工作，先在办公室、信息中心等部门工作，后来到税收征管、纳税评估等业务部门工作。现将我的一些学习经验与你分享。

一、学习税法要系统。建议你可以考虑考一下税务师。这里可以比较系统地学习税法知识，税务师税法比注册会计师要学的系统一点。我是先考的注册税务师，接着考的注册会计师。通过专业知识的学习加上工作实践锻炼，业务能力提升更快。

二、入门书建议你买最新的税务师考试的书。同时重点看征收管理法以及最新的版各税种的基本法律法规。比如企业所得税法以及其实施细则、个人所得税法以及实施细则、增值税暂行条例及实施细则等。这些基本税收法律国家税务总局***均可以查到。

三、另外还要注重工作实践的应用。税法变化很快，建议平时学习可以关注财政部、国家税务总局网站税收政策信息动态。

四、切记。要结合工作在实践中应用，不然容易忘记，学习也很枯燥。

五、不懂就问。现在的今日头条平台就很好。注意多参考税务机关或税务系统专业人员的解读。网上有些回答不是很专业，要注意比较区分。

中国的税法90%以上都是***院和国家税务总局相关文件 每年更新非常快 学税收就要做好每年充电的准备。

下面进入正题了

1.入门类书籍：要想了解税收并尽快应用，首先得知晓我国的税种和税率，如果题主感兴趣的话可以买本注册会计师考试的税法教材、税务师中的税一、税二教材，配合东奥王亭喜老师讲课***学习，这些只是基础，但是是非常枯燥的，题主一定要有耐心，做好攻坚克难的思想准备

2.通俗类书籍：如果你先看几本浅显的培养耐心，《新手学税务:从入门到精通》可以看看，不过那是营改增前写的，这几年都没有再版，所以看的时候一定要结合最新政策去看。

金税四期上线，建筑企业如何做到风险管控？

关于这个问题回答如下：

1.建筑企业涉税风险结合实务中发现的问题看，个人认为主要有以下几个方面：

一是***管理的风险。建筑企业一个是接受虚开***，同时又对外虚开***的案例被查处的不少。特别是一些建筑企业，很多零星材料的购买、临时聘用人员劳务报酬支出没有按规定取得***，***取找第三方买票的做法。同时还有一些建筑施工企业给下游房地产开发企业虚开***的风险。

二是收入确认和成本费用结转及时性与合理性的风险。实务中发现有的建筑施工企业由于甲方没有及时结算付款。收入确认***取实际收到建设单位支付款项才确认收入，并没有按完工进度确认收入。有的建筑施工企业收入确认与成本费用不配比，收入确认滞后，成本费用确认提前。

三是业务挂靠的涉税问题。部分中小建筑施工企业实务中存在不少挂靠行为，挂靠过程中存在成本费用归集不规范，***未及时取得，挂靠公司与被挂靠公司资金结算、***开具等涉税风险问题。

四是核定征收转查账征收合法过渡的问题。由于过去一些地方建筑施工***取核定征收方式，很多按***开具进度确认收入，转为查账征收以后。可能现在开票的很多收入都是以前年度应该确认的收入没有及时确认的，现在收到的***可能是以前年度的成本费用***，容易导致收入确认与成本费用张冠李戴的问题。

五是个人所得税风险问题。部分建筑施工企业支付临时聘用人员劳务报酬未预扣预缴个人所得税，或者虚***申报个人所得税虚增人工成本费用风险。

2.建筑施工企业如何加强风险管控。个人认为要注意一下方面：

一是***取得和开具一定要合规。***问题随着金税工程的不断升级，监控会进一步精细化。同时要注意及时取得***，杜绝*** 特别是大额***，要加强审核，做到三流一致。

二是会计核算要规范。特别是查账征收企业，一定要规范会计核算。收入确认与成本费用结转做到及时与合理，二者适时匹配。

三是纳税申报要规范。增值税预缴税款、企业所得税、印花税等各类税种申报均要规范。一些特殊情况及时与主管税务机关沟通，找到合法可行的处理办法。

四是注意资金结算、质量管控等风险问题防范。实际上很多建筑施工企业出现纳税申报问题与建设方资金结算不及时有关。因此建筑施工对建设方质量管控、资金结算方面的风险问题要注意管控。

你好：

金税四期8大建议

1、从源头上防范税务风险，确保各部门之间的信息畅通准确，保证对外提供信息时的一致性。

2、如果***有问题，尽快作进项税转出，相应的企业所得税作纳税调增处理。如果账簿的问题，尽快两账合一，避免不必要的麻烦。

3、加强对增值税***的监管，将增值税***的申领、保管、开具、抵扣纳入规范管理。

4、结算支付尽量走公账合规化。

5、三大凭证要合规：会计凭证、税务凭证、法律凭证要合规有效。

6、应确保增值税申报的收入与所得税申报的收入基本一致，若差异≥10%，就会导致系统预警。

7、请谨慎对待你报给统计局、税务局、社保局、公积金中心的每一个数据，因为每一个数据现在都可能互相印证，从而成为税务稽核的突破口！

8、关注国家出台的税费法规（比如关注我），学习并运用落实到企业经营中，节省税费成本。

到此，以上就是小编对于提高税务合规性：聚焦国家税务总局法规库，规避税务风险的问题就介绍到这了，希望介绍关于提高税务合规性：聚焦国家税务总局法规库，规避税务风险的4点解答对大家有用。