企业汇算清缴怎么做，企业汇算清缴怎么做分录

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于企业汇算清缴怎么做的问题，于是小编就整理了5个相关介绍企业汇算清缴怎么做的解答，让我们一起看看吧。

如何做好企业所得税汇算清缴？

准备的资料：1、社会信用统一代码证；

　　2、本年度（1-12月）资产负债表、利润表、现金流量表（盖章）；

　　3、增值税纳税申报表（1-12月）复印件（盖章）；

　　4、企业所得税季度预缴纳税申报表（4个季度）复印件（盖章）；

　　5、总账、明细账（包括费用明细账）、记账凭证；

　　6、现金盘点表、银行对账单及余额调节表（盖章）；

　7、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表（盖章）；

　　8、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。

关于这个问题回答如下：

1.学习本年度企业所得税年度汇算申报表填报说明及相关新政策规定。企业所得税年度申报近几年基本上都有一些微调，要注意学习了解。

2.参加主管税务机关组织的年度申报表填报培训。基本上每年企业所得税年度汇算主管税务机关都会组织培训，建议培训前一定要先学习一下企业所得税年度汇算申报表填报说明，带着问题思考去培训，提高培训效果。

3.检查本年度会计核算，查找可能存在的问题。如果有外部审计的，对外部审计的整改意见在企业所得税汇算清缴前及时整改处理。

4.学习了解上年度企业所得税年度汇算申报表填报情况，对递延所得税事项与会计核算对***析，检查是否有遗漏，做好前后年度衔接工作。

5.对本年度企业所得税税会差异事项进行清理检查，分为永久性差异和暂时性差异进行归类整理，为企业所得税纳税申报调整明细表及对应表格填写做好准备。

6.检查企业所得税优惠政策事项备案资料准备情况，没有准备到位的要及时整理。比如企业研发费用加计扣除事项备案资料是否准备齐全。

7.检查资产减值损失税前扣除资料是否准备齐全，没有整理好的要及时收集整理。

8.检查各类成本费用***是否归集到位，没有归集到位的，要查明原因，尽量及时归集到位。如果确实在企业所得税汇算清缴前不能收集到位的，要做好纳税调整。

9.检查税前扣除的工资薪金是否可以在企业所得税汇算清缴前能否发放到位，不能发放到位的，要做好汇算清缴纳税调整工作。

10.如果公司聘请外部中介机构进行企业所得税鉴证的，做好相关配合工作。同时个人建议企业财务人员可以单独完成企业所得税汇算清缴申报，与中介机构完成的汇算清缴申报资料进行对***析，一方面可以检验自己的填报准确性，同时对中介机构的业务水平也是一个检验。

11.遇到政策疑问及时与主管税务机关沟通。

12.注意填报时限要求，一般情况下每年6月1日前必须完成申报，预期的可能涉及处罚和缴纳税收滞纳金问题。

这个问题不同企业所表现出来的难度不一样的，小微企业比较简单，基本就几个表格填写，只要是做过全套企业账务会计基本都能完成，如果是执行企业准则企业则难度很大，不是一句半句能说的清的，建议找熟悉上市企业的老会计专门去学习下。回答问题难度很大！

汇算清缴怎么调增调减？

汇算清缴调增调减：

1、所得税汇算清缴调增了，不需要做账务处理；

2、所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题，影响应纳税额，无需在会计账上处理；

3、税前扣除是指在计算所得税时的说法，这是会计法与税法有差异的地方，会计处理时，实际发生的费用开支是入了账的；

4、在计算缴纳所得税时有些不允许在税前列支的费用，就要将利润调增，也可以说不允许税前扣除的费用开支是要交所得税的。

分析：

所得税汇算清缴总的原则就是通过比较资产负债表上列示的资产、负债按照企业会计准则规定的账面价值与按照税法规定确定的计税基础，对于两者之间的差额归入应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，确认相关的递延所得税资产与递延所得税负债，并在此基础上确定每一期间利润表中的所得税费用。

纳税调增的项目包括哪些

工资支出是指计算应纳税所得额时，超过允许扣除标准的工资支出，工资支出包括企业以各种形式支付给职工的基本工资、浮动工资、各类补贴、津贴、奖金等。职工教育经费填写超过中华人民共和国企业所得税暂行条例规定的标准计税工资总额的1.5%不得税前扣除的部分。工会经费填写超过中华人民共和国企业所得税暂行条例规定标准计税工资总额的2%不得税前扣除的部分。

企业汇算清缴更正步骤？

企业汇算清缴的更正步骤包含以下几个方面
首先，企业应当登录国家税务总局网站，进入“纳税服务”栏目，在“企业所得税汇算清缴”中进行申报
如果企业在清缴时发现自己的纳税申报出现问题，需要进行更正，可以点击“已申报汇算清缴”进行更正申报
在更正申报过程中，需要详细填写更正原因和相关信息
更正申报完成后，需要等待国家税务总局的审批，审核通过后清缴更正就算完成了
需要注意的是，企业要在规定的时限内完成上述步骤，否则就会被罚款

企业汇算清缴的更正步骤包括三个主要步骤
首先，需要查看办税申报系统的增值税汇算清缴表格，确认原始申报数据是否有误
如果数据有误，则需要进行更正，同时记录更正原因和时间
然后，在办税申报系统中提交更正数据，并等待系统审批通过
4. 最后，在审批通过后，企业需要及时申报和缴纳增值税汇算清缴款项，同时将更正原因和基础数据记录在企业的会计账簿中
如果有较大差错，建议请相关税务部门进行处理，以免给企业带来不必要的麻烦

汇算清缴更正步骤如下：

第一步：登录电子税务局；

第二步：登录电子税务局，进入主页面；

第三步：在页面上找到“我要办税”，然后选择“税费申报及缴纳”；

第四步：进入“税费申报及缴纳”页面后，在页面的左下方找到“更正申报”；

汇算清缴时财务报表是怎么申报的？

汇算清缴时的财务报表申报步骤如下：

准备财务报表。准备年度利润表、资产负债表、现金流量表等财务报表。

填写申报表。在税务局网站上下载《企业所得税年度纳税申报表》（包括主表、附表和说明），按照实际情况填写并打印。

提交申报表。将填好的申报表和财务报表，一起提交到当地税务局。

审核认定。税务机关会对申报表和财务报表进行审核，如发现问题，可能会要求补充资料或者进行调查。

缴纳税款。确认申报表和财务报表无误后，缴纳所得税款。

需要注意的是，汇算清缴时的财务报表必须真实、准确、完整地反映企业当年的经营情况，同时需要遵守税务法规和会计准则。如果在申报过程中发现错误，应及时向税务机关申报更正。

汇算清缴的操作流程

1、填写企业年度所得税纳税申报表及附表,并与企业的利润表、总账、明细账进行账账、账表核对.

2、审核企业纳税申报表主表中"纳税调整事项明细表".

3、将审核结果与委托方交换意见,根据交换意见的结果决定出具报告.其报告又分为鉴证报告和咨询报告2类,鉴证报告包括无保留意见报告、保留意见报告、否定意见报告无法表明意见报告.

免缴所得税企业汇算清缴怎么做？

免缴企业所得税，说明税局给你是有政策的，第一这个政策你在税务局备案了嘛，也就是申请，是有申请批复的。第二备案了你在汇缴申报的时候对应表格中会有免缴表格填报资料信息，填好了就问题不大。第三免缴不代表你没有，只是说你应缴税，但免缴纳这个税

到此，以上就是小编对于企业汇算清缴怎么做的问题就介绍到这了，希望介绍关于企业汇算清缴怎么做的5点解答对大家有用。