高级税务咨询师分享：如何降低企业税负，降低企业税负的方法

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增值税税负率太高，如何降低？

　　要么提高你的进项税率，要么降低你的销售额。　　税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。　　对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:　　税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入，　　当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 ，　　实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额 本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额。

2019年有限公司税负压力大如何运用税收优惠政策解决？

我认为楼主的思路非常正确，想要节税最好的方法就是利用好现有的税收优惠政策。这比各式各样的擦边球，甚至弄虚作***来的更安心，没有风险。

所谓税收筹划也是在合理合规合法的基础上，充分利用好税法而言的。

1.自2019年1月1日至2021年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。

2.转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期）累计销售额未超过500万元的一般纳税人，在2019年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人。

3.符合享受小规模纳税人免征增值税政策条件的纳税人，无需审批、核查及提供证明资料，只要如实填写纳税申报表即可享受。

二、企业所得税

1.自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，最终税率5%；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，最终税率10%。 2.小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

3.小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。

4.高新技术企业、创业服务型企业、天使投资企业都有不同的优惠。

三、地方税种

1.自2019年1月1日至2021年12月31日，对增值税小规模纳税人减按50%征收***税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。2、应纳增值税的销售额不超10万的只缴纳城市建设维护税，超过才需要缴纳教育附加、地方教育附加与水利基金。

3、房产税免征：老年服务机构自用、地下人防设施等等

4、印花税营业账簿免征，印花税资金账簿减半征收。

四、利用好核定征收

1.增值税的征收率。简易备案，建筑企业老项目等

2.企业所得税的核定应税所得率。无法设置账簿，或者账簿不全的可以核定，一般税局都按照最低税率核定，小型企业可以争取。

3.印花税核定征收。

我国税种多，各税种的税收优惠政策规定也比较多，不同的企业适用不同。大家多学政策，多互相交流，还可以咨询主管税务机关，拨打12366咨询。

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