实施税务零申报，推动经济发展与税收管理的有机结合，税务零申报的条件

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于实施税务零申报，推动经济发展与税收管理的有机结合的问题，于是小编就整理了5个相关介绍实施税务零申报，推动经济发展与税收管理的有机结合的解答，让我们一起看看吧。

什么情况下才能做税务零申报？

答案：零申报指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0，可以进行零申报。

零申报并不仅仅指收入为零，增值税小规模纳税人当期收入为0就可以零申报；增值税一般纳税人如果当期没有销项税额，且没有进项税额，才可以零申报；企业所得税纳税人当期未经营，收入、成本都为0才能零申报。

注册了营业执照每年都是申请0申报这样真的好吗？

根据相关规定，企业进行税务零申报市场若超过6个月，企业将有可能会被税务稽查，而且会被列入重点监控对象。情节更为严重的话，将被吊销营业执照。

长期税务零申报会对企业有影响：

1、税务机关将对长期税务零申报企业列入重点监控对象，若发现企业隐瞒收入等行为，将需补交税款与罚款；

2、企业长期税务零申报，可能会被税务纳税走逃户，甚至还会被评为D级纳税人，提高监督检查频次，若发现税收违法行为，将不再适用规定处罚幅度内的最低标准；同时公司在招投标项目、办理许可证等方便将受到限制；

3、若企业长期税务零申报，且持有***的，则会被税务降板降量，还需要定期到税务机关办理***核查。

什么样的公司可以零申报？有啥影响吗？

税局对企业零申报是规定是：企业纳税申报的本期数据和往期数据均为0。一般只存在于未开展经营的企业，或是准备注销正在清算的企业。

影响：免税、无应纳税款与零申报，虽然最后结果都是应纳税额为零，但是区别很大，纳税人要正确进行零申报。违规零申报会造成企业利润损失，更会影响企业信用，增加税收风险。

首先，我们来了解下什么是“零申报”？

纳税申报的所属期内（如11月申报所属期为10月份）没有发生应税收入（销售额），同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。

注：这里说的是销售额，而不是利润！零申报是指营业额/销售额为零，不是利润为零。意思就是，并不是只有盈利才交税。有盈利才交的是所得税。比如说增值税就是只要有营业额就要交的，哪怕利润亏损。

什么公司可以零申报？

新注册的公司前期没有业务或处于亏损状态，可以申请零申报。零申报可以多久，这个也没有明确规定，但如果长期零申报，税务机关也会关注，甚至稽核，超过六个月以上还是零申报，会被税务机关稽查，列入重点监控对象。

具体有哪些影响？

1. 税务机关会将纳税人纳入重点监控对象，进行纳税评估，如发现隐瞒收入，虚开***的行为，税务机关会依法要求补交税款和一定的滞纳金;
2. 长期零申报，可能会被税务机关纳入为走逃户，这是比较严重的，会被纳入失信人黑名单，评为D级纳税人，承担D级纳税人的所有后果;
3. 持有***的，会被税务机关定期要求去税务局核查***;
4. 被税务机关监控到，会以成本费用的公司来核定纳税人的收入。

建议：

• 建立账本方便税务局检查
• 按时报税，零申报不等于不报
• 如实报，虽然免征增值税，但很零申报是有区别的。

1.办理了税务登记就要到税务机关进行纳税申报，这个征管法规定的。

2、至于到哪个税务机关进行纳税申报，要看你涉及哪个税种，你就要到管理这税种的税务机关去进行纳税申报。

3、一般的，如果你是工业或商业，那国税地税都要去进行纳税申报的，如果你是服务业，那也是两边都要跑的，中外合资和新企业，大部分的税都是国税管，只有城市房地产税和印花税、个人所得税这几个是地税管，外商企业的城建税、教育费附加这些都是免的。

4、你现在没有收入，你到税务机关要相关税收的申报表，然后在空表上盖章去交就行了。

5、有些申报表有不能报空表的，比如个人所得税申报表，如果有职工的月工资超过3500的，就可能要扣税，还有印花税申报表，那根据注册资本×万分之五，城市房地产税申报表

公司没有实际的运营，也就没有产生营业额，也没有营业成本，所以可以向财务税务部门提交零申报，零申报的意思就是营业税为零，利润税也为零，收入所得税也为零

做公司不能不申报，即使你的营业额为零，也可以进行零申报

您好，联众财税知识为您解答。

作为一个为西安各位老板服务多年的联众财务服务人员，这个问题由我来回答再适合不过了。

公司长期零申报有什么风险？

1.罚款。

情节严重的还会被稽查。连续3个月零申报的会被税务机关纳入重点监控范围，并按照相关规定进行纳税评估，如果在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开***等行为，纳税人就要补缴税款与滞纳金，并可按规定对其处以罚款，情节严重的则会被移送稽查。

2.被列入走逃户。

纳税人为走逃户的，会被纳入重大的失信黑名单中并对外公告；纳税人等级则会直接被评定为D级，承担D级纳税人后果。

3.***降板降量。

对长期零申报且持有***的纳税人，***降版降量。同时可以按规定要求纳税人定期前往税务机关对***的使用进行核查。

4.成本费核定纳税人收入。

如果长期零申报被税务机关核查到的，税务局就会***用成本费用的方式（或者其他方法）来核定纳税人的收入。

虽然零申报可以减轻企业税收压力，但是长期零申报也有很大的风险，所以还是提醒大家，申报需谨慎。

只有缴纳个税,算不算零申报？

不需缴纳个税的也要申报。

1、根据《中华人民共和国个人所得税法》第八条规定：个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。个人所得超过***院规定数额的，在两处以上取得工资、薪金所得或者没有扣缴义务人的，以及具有***院规定的其他情形的，纳税义务人应当按照国家规定办理纳税申报。扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。

2、根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十二条规定，纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。

小规模纳税人，成立以来没有发生业务，增值税和个人所得税需要零申报吗？

小规模纳税人取得营业执照，办理好税务登记即税种核定后，次月就需要申报纳税。

公司成立后没有发生业务，也需要申报增值税和个税，如果金额是0，就零申报。

小规模纳税人公司成立后，应交增值税=销售额*征收率（3%）。

如果没有发生销售业务，销售额=0，应交增值税=0，也需要申报增值税。需要注意的是：如果连续6个月以上都0申报，会引起税务局的稽查，列为风险纳税人，需要企业提交合理的说明。也可能影响企业纳税等级，对企业的后续经营带来不便。

即使还没开始***购和销售业务，但维持公司正常运转的相关费用多多少少都会产生，例如公司设立费，办公租金及电费，办公家具，电脑，打印机等其他办公用品，员工工资等。这些费用不会影响增值税，但会对损益产生影响，这样申报会计报表和企业所得税时相关数据都需要按实填写。没有收入，但有费用，所以利润总额为负数，应交企业所得税额也是零。未分配利润为负数，以后年度如果盈利，可以弥补5年内（新规定部分企业在10年内）的亏损。

公司录用员工就需要申报个税。

刚成立的公司，还没有发生业务，需要的员工不多，但总司总要发展，录用员工必不可少。企业刚开始，工资总额不高，扣除个人部分社保公积金，专项附加扣除，基本扣除5000元/月，很多人都不用交个人所得税。例如某人工资9000万，个人社保即公积金1575元，专项附加扣除3000元，应纳税所得额=9000-1575-3000-5000=-575，应纳个人所得税=0。这时申报有收入，有扣除额，个人所得税额为0，也算是零申报。

另外也有特殊情况，公司刚成立，老板不领工资，也没录用员工，可以将老板做收入为0，扣除额为0，税金为0，这样也要申报，即为零申报。

等公司业务正常运转后，收入和扣除额都是0的零申报就不能再继续了，不然税务局就要质疑了，没有员工，收入是怎么来的？

既然成立公司了，不要为了利润冒险违规零申报，否则被税务局查到，后果很严重。现在增值税、六税两费、企业所得税、个人所得税都有优惠政策，符合优惠条件的，综合税负率并不高，依法纳税，省心也不费钱！

小规模纳税人，成立以来没有发生业务，增值税和个人所得税需要零申报吗？

一、增值税

先来忖度下题主的意思，没有发生业务，从一般人来理解，意思就是没有发生销售收入，当然，也没有购进物料，这种情况下，据实申报就行了。因为增值税是跟收入有关系的，有收入就要申报增值税，没有收入就不用申报增值税，收入零申报，自然不用缴纳增值税，附加税也免征了。

二、土地使用税和房产税

虽然没有增值税，但是有好多企业在注册时核定了土地使用税和房产税等税种，这些税种一般按照季度申报，虽然没有发生主营业务，土地使用税和房产税还是要按时申报。同时按季度申报的还有财务报表，虽然没有收入，但是企业既然注册了，总会发生费用，比如房租要支出，要购买办公用品，有员工还要支付员工的工资，这些都应该做在资产负债表上，每季度按时申报。

三、个人所得税

人工也是一项很重要的成本，对于轻资产的行业来说，人工更是占据费用的大头。企业只要雇佣员工，就应该给员工申报个人所得税。实际雇佣了几个，就应该申报几个，人工作为企业的固定成本，在企业没有收入的时候，肯定会造成亏损，但也应该按时申报，不能等有收入的时候再进行申报。员工的工资达不到纳税标准不用交税，但申报行为是必须要进行的，这是企业的法定义务。

注册了公司，就要开展经营，如果长期不经营，零申报，会带来一定的税务风险，社保入税，以后公司的持有成本可能会上升，如果不想经营的公司还是尽快注销，现在注册公司也不是什么难事，用的时候再注册就是。

到此，以上就是小编对于实施税务零申报，推动经济发展与税收管理的有机结合的问题就介绍到这了，希望介绍关于实施税务零申报，推动经济发展与税收管理的有机结合的5点解答对大家有用。