出纳工作流程，医院出纳工作流程

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于出纳工作流程的问题，于是小编就整理了2个相关介绍出纳工作流程的解答，让我们一起看看吧。

出纳工作的基本流程和内容？

简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。

出纳收付程序与规范

1.资金收入的一般程序

清楚收入的来源和金额。出纳员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：

确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定（见本部分第二章第一节内容）。

明确付款人。出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。

收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。

收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。出纳员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。

会计出纳的工作内容及流程是什么？

出纳的工作：　　一、办理银行存款和现金领取。　　　　二、负责支票、汇票、***、收据管理。　　　　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。　　　　四、负责报销差旅费的工作。　 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后 交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。　　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发 票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经 会计审核后，由出纳给予报销。　　　　五、员工工资的发放。　　　　出纳工作细则：　　　　工作事项及审验等程序　　失误防范及纠正程序　　　　(1)现金收付　　　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到***予以没收，由责任人负责。　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。　　3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。　　　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。　 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起***，由责任人自负。　　　　(2)银行账处理　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。　　　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。　　　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。　　　　4、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。　　(3)报销审核　　　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。　　3、正规***是否与收据混贴。若有，应分开贴。　　　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。　　　　5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。　　　　6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。　　7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

到此，以上就是小编对于出纳工作流程的问题就介绍到这了，希望介绍关于出纳工作流程的2点解答对大家有用。