审计师报考科目和条件,审计师报考科目和条件是什么
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大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于出纳工作内容及流程的问题,于是小编就整理了3个相关介绍出纳工作内容及流程的解答,让我们一起看看吧。
出纳的工作:
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、***、收据管理。
三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后 交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发 票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经 会计审核后,由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则:
工作事项及审验等程序
失误防范及纠正程序
(1)现金收付
1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到***予以没收,由责任人负责。
2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起***,由责任人自负。
(2)银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额
会计和出纳的工作流程具体如下:
1、会计工作流程:会计根据原始凭证填制记账凭证,然后登记明细分类账,总账等账本,期末编制资产负债表等财务报表,将凭证账本装订成册并妥善保管。
2、出纳工作流程:出纳负责办理现金收付及银行结算,然后登记日记账及保管库存现金,保管有价证券、印章等财务资料;还需办理往来结算,防止坏账损失;负责工资的发放核算,提供工资数据等
①现金业务处理
第一步:审核收据、***等凭证,做到准确收付,有理有据;
第二步:在以上凭证上面签字并加盖单位财务专用章;
第三步:根据凭证对现金流水账和票据传递登记本进行登记,并将其传给相应的岗位负责人。
②银行业务处理
熟悉掌握公司的各银行户头,根据银行的收付情况每天统计各银行资金余额,要随时掌握公司在各银行的存款余额。
第一步:收到各银行结算凭证之后,对账单进行核查和补填,及时办理背书取回单;
第二步:对从银行拿回的单据进行整理,并且要在微机中对收货款回款进行编制回款登记,然后共享;
第三步:登记票据传递登记本,并且传给相应的岗位负责人。
③转账凭证处理
要了解各类凭证如何进行结算。
第一步:开具支票,填写进账单;
第二步:登记票据使用登记本,然后将票据存根粘贴到付款审批单上,并且加盖“转账”图章;
第三步:登记单据传递登记本,并且传给相应的岗位负责人。
会计和出纳是不兼容的两个岗位,传统意义上会计管账,出纳管银行账户,前者呢需要根据***及经济业务来审批付款,出纳根据签批来支付款项,根据企业日常经营来收取回款,会计根据收取的显瘦回款来开具***做好收入。根据付款做好支出。
到此,以上就是小编对于出纳工作内容及流程的问题就介绍到这了,希望介绍关于出纳工作内容及流程的3点解答对大家有用。
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