大数据时代下的税务会计新思路，大数据时代下的税务会计新思路论文

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于大数据时代下的税务会计新思路的问题，于是小编就整理了3个相关介绍大数据时代下的税务会计新思路的解答，让我们一起看看吧。

2019软件行业怎样通过税收洼地为企业节税70%？

案例介绍：

目前互联网时代，很多的传统行业都开始科技化，大量的公司设立了研发部门，把传统业务搬到网上。成功的互联网+企业利润率高，每年产生的利润较高，但25%的企业所得税和20%的分红个税让公司股东税负太高，很多的优惠政策无法享受。下面让我们以企业A为案例，来看一下如何为科技行业进行税务筹划

一个企业，主要从事软件开发及相关技术服务，其核心技术支持务均来自有团队提供，其客户以大中型企业为主。

因其客户特征及需求，在实际业务中，企业A的全部收入都需要开票。年收入2千万，成本在1千万左右（人力成本为主），企业A的真实利润近1000万，其适用的企业所得税税率是25%。

为了解决较高的企业所得税问题，企业A通过部分虚增员工，部分买***等行为，降低利润额，从而降低税金。

风险和责任

虚增员工和买***是我国最常见的偷漏税行为了，基本上所有企业都操作过。但是在2016年的金税三期后，这样的操作有极大的税务风险。税务局和社保局之间的数据共享，使得虚增员工很容易被查出。而买***这事儿，现在的可操作性也极低。因为在最严***令出台后，***不仅需要填写企业税号，连内容都有严格的要求，大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点。

1、企业A，存在买卖***等虚开***行为，有罚金、滞纳金等风险，金额较大的甚至需要承担刑事责任。

2、企业A，存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为，有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。

解决方案

企业A可以选择服务型个人独资企业+核定征收，来解决其一部分问题：

企业A，安排人另设了一家或者多家服务型个人独资企业。这些个人独资企业，分别持有了企业A未来运营所必需的一些***（比如企业A的设计能力非常强，但是寻找客户的能力非常弱，那么是否可以将企业A的销售团队外包出去）。而企业A必须向这些个人独资企业支付合理的费用，才能换取这些必需的生产资料，以维持长期的经营。

过这个模式调整，原来企业A一家独享的一千万利润，被合理分割到各家小企业（即上述另设的个独企业）中，而这些小企业有足够的税收优惠政策，自身的税负率相对较低，所有在整体利润不变的情况下，实现了总体税负降低的效果。

风控重点

1、企业A和关联企业之间交易的资金流、服务流、合同流、***流的管理和控制；

2、企业A和关联企业之间交易的定价合理性问题。

具体方案：

本园区提供税收优惠政策：

1.增值税30%-50%财政奖励，企业所得税30%-50%财政奖励。

2.个人独资企业可以享受核定征收0.9%-2%无需考虑成本。

3.不需要实体入住，法人不需要到场。注册及后期税务工作均由园区办理。

4.大幅降低企业税负、解决股东分红高管个税等问题。

案例如下：

比如一家有限公司年利润1000万:

原来有限公司企业所得税500w*25%=125w 股东分红（500w-125w）*20%=75w

500万利润需要缴纳高达200万的税金！

通过我们核定征收政策办理2家个人独资企业即可解决1000万利润，一家个独开票500万以内，上税20万左右，2家就是40万，原本1000万所得利润综合缴税400万，现在只需要上40万，少交360万，节税90%！

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利用“自然人***”22人被抓，你还这样做税收筹划吗？

利用自然人开票涉案的22人，所做的不是税收筹划，而是偷税。真正的税收筹划，是在国家税法政策下从业入手，各个方面去做筹划。从去年的金税三期以票控税，到今年的金税四期上线以资金流控税，国家在税务上的管控越来越严格，企业只有在合理合法的去做税务筹划。

税收筹划，是指对于某些税，可以提前规划，合理合法地规避。

比如，房产税，国内已有城市在试点施行，规避房产税，可以把用于出租的房子卖掉，把钱用来做资产理财，目前在郑州，100万买一套房子，月租金在2000元左右，年收益在2.4万左右。

如果把100万，做个理财规划，可以锁定3.5%的年复利利率。每年收益3.5万。保险理财的收益是免税的。

房子20年，30年，以后就是旧房子了，租金能是多少，不确定。

锁定3.5%的利率，20年以后就是200万左右，30年以后就是300万左右，时间越长，增长越快，就像滚雪球一样。

还可以免税，保险身故受益人，所得的身故金，是可以免税的。

遗产继承确实要交个人所得税的。我国还没有遗产税。

在有遗产税的国家，保险就是规避遗产税的最好的工具之一。

不建议***用“自然人***”等非法手段进行税收筹划。

首先，***是非法的行为，涉及伪造***、逃税等多项违法行为，如果被查处，将承担法律风险和经济损失。

其次，企业遵守税收法律法规，申报缴纳应交的税款，不仅是合法的义务，也是企业社会责任的重要体现。企业通过不正当手段规避税款，不仅会导致执法风险和信用风险，还可能影响企业的声誉和市场地位。

最后，税收筹划应遵循合法、合规的原则。企业可以通过法律法规允许的手段，如降低成本、增加税前扣除项目等方式减少税负，但必须在合法合规的前提下进行。

因此，企业应当加强税收合规管理，确保自身合法经营，如出现税收问题，应及时主动申报、纠正，避免不必要的法律风险和损失。在税收筹划方面，建议企业充分了解税法规定，寻求专业税务师或会计师的建议，***用合法、合规的方式进行税收筹划。

会计工作会被智能软件取代吗？将来只要会录入数据，需要的报表就能自动生成，你怎么看？

在麦肯锡的研究报告中，认为到2030年，全球有8亿人的工作岗位可能被自动化的机器人取代，相当于现今全球劳动力的1/5。各种类型的工作都会发生变化，有些职位会出现机会增加，有些则出现人员大量减少。还有人总结出了10大最容易被取代的岗位，会计赫然在列。 在按照被取代可能性的排名中，会计被淘汰的概率也是相当高。

然而，会计是否真的要被全面淘汰了，以后会计这个职业就再也不需要了。个人认为以后被淘汰的不是会计这个职业，而是当中的某些职能，而其他的一些职能，可能会发生相应的转换。

1. 可能被淘汰的职能有：

(1) 重复性高的手工操作：比如***的校验与凭证录入、销账等；

(2) 简单的核算和报表汇总：比如费用核算和报税统计报表的生成。

2. 其余的职能可能会发生转换：

其余的职能很可能不是被替代，而是发生一定程度的转换。

先看报告的预测：

这是劳动力转换的趋势。研究表明，到2030年，7500万至3.75亿工人（占全球劳动力的3%至14%）都需要转换职业类别，几乎所有的工人都需要适应日益强大的机器。这些转换需要提高教育水平，需要创造力、高级的认知能力、社交能力等等。

个人认为具体到会计领域，可能更需要以下技能：

1. 管理会计的逻辑思维和分析能力：处理机器无法处理的非程式化问题。

比如，对于机器所预测的数据进行特殊情况的调整。

2. 税收筹划的综合框架搭建能力：这个每个公司情况各不相同，很难用统一的标准来操作。

3. 与股东、供应商、客户等各类人的沟通和问题处理能力。

4. 对机器处理完结果的调整和特殊事项的应变能力。

总之，这些能力更偏向于综合的技能。因此，会计不会失业，失业的可能是没有积极进行升级转型的会计人员。

千里之行始于足下，与其担心明天机器人来临而被取代，不如现在努力学习各项技能，自我提升，才能更好地顺应历史潮流。

以上财会小童观点，您怎么看，欢迎讨论。

到此，以上就是小编对于大数据时代下的税务会计新思路的问题就介绍到这了，希望介绍关于大数据时代下的税务会计新思路的3点解答对大家有用。